Как комитенту провести отчет принципалу от агента, если счет-фактура не перевыставлен?
Здравствуйте. Агент ООО Ромашка на УСН без НДС, мы - принципал ООО Дружба на ОСН. АгентООО Ромашка прислал нам отчет комитенту и счет фактуру от поставщика услуг ООО Луч с НДС . Отдельно агент ООО Ромашка прислал также акт на сумму своих услуг без ндс. Счет фактура от ООО Луч не перевыставлен, он от непосредственного поставщика услуг, т е от ООО Луч. Как правильно нам (принципалу ООО Дружба) провести у себя такой счет фактуру от ООО Луч, чтобы учесть входящий ндс от поставщика услуги (от ООО Луч) и чтобы не образовалось у нас перед ним задолженности ? Спасибо
Comments
-
Добрый день!Цитата: Как правильно нам (принципалу ООО Дружба) провести у себя такой счет фактуру от ООО Луч,...Если Агент покупал услуги от своего имени, то счет-фактуру напрямую от Луча Вы провести у себя не можете. Агент должен перевыставить Вам этот счет-фактуру и тогда Вы проведете у себя.
И агент при этом должен отразить и тот и другой счет-фактуру у себя в журнале полученных и отправленных сетов-фактур, который (журнал) должен представить по окончании квартала в инспекцию.
Если такого журнала он не представит, проведенный Вами счет-фактура "повиснет в воздухе", и налоговики потребуют снять вычет...
А вот, если агент заключал договор на оказании услуги с ООО "Луч" от Вашего имени, имея о Вас соответствующую доверенность, тогда Вы смело берете счет-фактуру от ООО "Луч" и проводите у себя вычет.
Успехов!
